KDV Hesaplama

Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmetlerin alım satımında ödenen bir vergi türüdür. Temel hesaplama yöntemleri şunlardır:

• KDV Tutarı = Matrah × KDV Oranı
• KDV Dahil Tutar = Matrah + KDV Tutarı
• KDV Hariç Tutar (Matrah) = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı)

Türkiye'de uygulanan başlıca KDV oranları:

• %1: Temel gıda, kitap, gazete
• %8: Gıda ürünleri, ilaç, tekstil
• %18: Genel oran (çoğu ürün ve hizmet)
• %20: Lüks tüketim malları

KDV muafiyeti olan başlıca durumlar:

• İhracat işlemleri
• Diplomatik muafiyetler
• Bazı eğitim ve sağlık hizmetleri
• Engelli vatandaşların araç alımları
• Yatırım teşvik belgesi kapsamındaki alımlar

KDV iadesi alma süreci:

1. İade hakkı doğuran işlemin belgelendirilmesi
2. KDV beyannamesi verilmesi
3. İade talep dilekçesi sunulması
4. Gerekli belgelerin hazırlanması
5. Vergi dairesine başvuru yapılması

E-faturada KDV gösterimi için gerekli bilgiler:

• Mal/hizmet bedeli (matrah)
• Uygulanan KDV oranı
• Hesaplanan KDV tutarı
• KDV dahil toplam tutar
• Varsa KDV tevkifat bilgileri

KDV tevkifatı hakkında temel bilgiler:

• Alıcının KDV'nin bir kısmını satıcı adına vergi dairesine yatırması
• Tevkifat oranları işlem türüne göre değişir (2/10, 5/10, 7/10 gibi)
• Belirli sektör ve hizmetlerde zorunludur
• Tevkifat tutarı = Hesaplanan KDV × Tevkifat Oranı

KDV indiriminden yararlanma koşulları:

• KDV mükellefi olmak
• Alışların işle ilgili olması
• Fatura ve benzeri belgelerin usulüne uygun olması
• Belgelerin yasal defterlere kaydedilmesi
• İndirilecek KDV listesinin beyannamede gösterilmesi

KDV beyannamesi verme süreci:

1. İnternet Vergi Dairesi'ne giriş yapılması
2. Beyanname döneminin seçilmesi
3. Gerekli tabloların doldurulması
4. Hesaplanan ve indirilecek KDV'nin girilmesi
5. Ödenecek/iade edilecek KDV'nin belirlenmesi
6. Beyannamenin elektronik ortamda gönderilmesi