KDV Hesaplama
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmetlerin alım satımında ödenen bir vergi türüdür. Temel hesaplama yöntemleri şunlardır:
- KDV Tutarı = Matrah × KDV Oranı
- KDV Dahil Tutar = Matrah + KDV Tutarı
- KDV Hariç Tutar (Matrah) = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı)
Türkiye'de uygulanan başlıca KDV oranları:
- %1: Temel gıda, kitap, gazete
- %8: Gıda ürünleri, ilaç, tekstil
- %18: Genel oran (çoğu ürün ve hizmet)
- %20: Lüks tüketim malları
KDV muafiyeti olan başlıca durumlar:
- İhracat işlemleri
- Diplomatik muafiyetler
- Bazı eğitim ve sağlık hizmetleri
- Engelli vatandaşların araç alımları
- Yatırım teşvik belgesi kapsamındaki alımlar
KDV iadesi alma süreci:
- İade hakkı doğuran işlemin belgelendirilmesi
- KDV beyannamesi verilmesi
- İade talep dilekçesi sunulması
- Gerekli belgelerin hazırlanması
- Vergi dairesine başvuru yapılması
E-faturada KDV gösterimi için gerekli bilgiler:
- Mal/hizmet bedeli (matrah)
- Uygulanan KDV oranı
- Hesaplanan KDV tutarı
- KDV dahil toplam tutar
- Varsa KDV tevkifat bilgileri
KDV tevkifatı hakkında temel bilgiler:
- Alıcının KDV'nin bir kısmını satıcı adına vergi dairesine yatırması
- Tevkifat oranları işlem türüne göre değişir (2/10, 5/10, 7/10 gibi)
- Belirli sektör ve hizmetlerde zorunludur
- Tevkifat tutarı = Hesaplanan KDV × Tevkifat Oranı
KDV indiriminden yararlanma koşulları:
- KDV mükellefi olmak
- Alışların işle ilgili olması
- Fatura ve benzeri belgelerin usulüne uygun olması
- Belgelerin yasal defterlere kaydedilmesi
- İndirilecek KDV listesinin beyannamede gösterilmesi
KDV beyannamesi verme süreci:
- İnternet Vergi Dairesi'ne giriş yapılması
- Beyanname döneminin seçilmesi
- Gerekli tabloların doldurulması
- Hesaplanan ve indirilecek KDV'nin girilmesi
- Ödenecek/iade edilecek KDV'nin belirlenmesi
- Beyannamenin elektronik ortamda gönderilmesi
KDV Hesaplama Rehberi
KDV Oranları ve Uygulama Alanları
| KDV Oranı | Uygulama Alanları | Örnek Ürünler |
|---|---|---|
| %1 | Temel gıda ve yayınlar | Ekmek, gazete, kitap, un, süt |
| %8 | Temel ihtiyaçlar | Gıda ürünleri, ilaç, tekstil |
| %10 | Bazı hizmetler | Bazı yiyecek ve içecek teslimleri |
| %18 | Genel oran | Elektronik, mobilya, beyaz eşya |
| %20 | Lüks tüketim | Lüks tüketim malları |
Dikkat!
Bu hesaplayıcı genel bilgi amaçlıdır. Kesin KDV tutarları için bir mali müşavire danışmanızı öneririz.