Gelir Vergisi Hesaplama
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Gelir vergisi, kişilerin bir yıl içinde elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden ödedikleri vergidir. Vergi yükümlülüğü şu gelir türlerini kapsar:
1. Ücret Gelirleri
- Maaş ve ücretler
- İkramiyeler
- Primler
- Tazminatlar
2. Diğer Gelirler
- Ticari kazançlar
- Serbest meslek kazançları
- Gayrimenkul sermaye iratları
- Menkul sermaye iratları
1. Vergi Matrahının Belirlenmesi
- Brüt gelirden yasal indirimler düşülür
- İstisnalar dikkate alınır
- Muafiyetler hesaplanır
2. Dilim Sistemi
- Matrah vergi dilimlerine ayrılır
- Her dilim için farklı oran uygulanır
- Artan oranlı tarife kullanılır
3. Özel Durumlar
- Asgari ücret istisnası
- Engelli indirimi
- Sakatlık indirimi
1. Genel İstisnalar
- Asgari geçim indirimi
- Engellilik indirimi
- Eğitim ve sağlık harcamaları
2. Özel İstisnalar
- Ar-Ge faaliyetleri
- Yatırım indirimleri
- İhracat istisnası
3. Muafiyetler
- Diplomat muafiyeti
- Esnaf muafiyeti
- Özel kanunlarla getirilen muafiyetler
1. Beyanname Verme
- Mart ayının son gününe kadar
- E-beyanname sistemi üzerinden
- Vergi dairesine şahsen
2. Ödeme Dönemleri
- Mart ve Temmuz aylarında iki taksit
- Aylık stopaj ödemeleri
- Geçici vergi dönemleri
3. Cezai Durumlar
- Geç beyan cezası
- Eksik beyan cezası
- Gecikme faizi
1. Vergi Dilimleri
- Yıllık güncellenen dilim tutarları
- Yeni vergi oranları
- Özel indirim tutarları
2. Dijital Dönüşüm
- E-beyanname zorunluluğu
- Online ödeme sistemleri
- Dijital denetim süreçleri
3. Teşvik ve İndirimler
- Yeni istihdam teşvikleri
- Sektörel destekler
- Bölgesel kalkınma indirimleri
2025 Gelir Vergisi Dilimleri
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı | Vergi Miktarı |
|---|---|---|
| 70.000 TL'ye kadar | %15 | 10.500 TL |
| 150.000 TL'ye kadar | %20 | 26.500 TL |
| 370.000 TL'ye kadar | %27 | 85.900 TL |
| 1.900.000 TL'ye kadar | %35 | 621.400 TL |
| 1.900.000 TL'den fazlası | %40 | - |
Dikkat!
Bu hesaplayıcı genel bilgi amaçlıdır. Kesin vergi tutarınız için bir mali müşavire danışmanızı öneririz.